¿PayPal reportará mis ventas al IRS?

La información que proporciona PayPal no pretende ser ni debe interpretarse como asesoramiento fiscal. Si tienes preguntas acerca de tu situación fiscal en particular, consulta a un profesional especializado en impuestos.

Todos los procesadores de pago de los EE. UU., incluido PayPal, están obligados a proporcionar información al Servicio de Administración Tributaria de EE.UU. (IRS) sobre los clientes que reciben pagos por la venta de bienes y servicios que superan el umbral de declaración en un año calendario.

¿Tendré que pagar impuestos por enviar y recibir pagos a través de PayPal? ¿Qué es lo que va a cambiar exactamente?

A partir del 1 de enero de 2024, el Servicio de Impuestos Internos de EE.UU. (IRS) implementó nuevos requisitos de declaración para los pagos recibidos por bienes y servicios, lo que reducirá el umbral de declaración a $600 USD para el ejercicio fiscal 2024 respecto del umbral de 2023 de $20,000 USD y 200 transacciones. A continuación, proporcionamos más detalles:

Cambio en el umbral del formulario 1099-K:

• Este nuevo cambio de umbral es solo para los pagos recibidos por transacciones de bienes y servicios, por lo que esto no incluye conceptos como pagar cenas, regalos, viajes compartidos, etc. a tus familiares o amigos con PayPal.
• Este cambio se introdujo en la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021, que modificó algunas secciones del Código de Rentas Internas para exigir a las Organizaciones de Liquidación de Terceros (TPSO), como PayPal, que declaren las transacciones de bienes y servicios pagadas a clientes con $600 USD o más en ventas brutas anuales en formularios 1099-K. Anteriormente, solo se requería un formulario 1099-K cuando un usuario recibía más de $20,000 USD en transacciones de bienes y servicios, y más de 200 transacciones de bienes y servicios en un año calendario.
• La declaración de impuestos de PayPal es obligatoria cuando el remitente identifica el producto como bienes y servicios al IRS, aunque haya sido por error. Este requisito se aplica una vez que recibes $600 USD o más por concepto de pagos de este tipo. Aunque PayPal puede declarar esta transacción, es posible que no esté sujeta a impuestos. Si tienes alguna duda en particular, te recomendamos que consultes a un asesor fiscal.

Para residentes en Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont, o Virginia

Si vives en los siguientes estados de EE.UU., estás sujeto a un umbral más bajo para efectos de la declaración estatal en el formulario 1099-K:

¿Qué es un pago por bienes y servicios con PayPal?

Tanto PayPal como Venmo permiten a los clientes etiquetar sus transacciones entre particulares (P2P) como personales/amigos y familiares o como bienes y servicios, eligiendo la categoría correspondiente para cada transacción. Los usuarios deben seleccionar Bienes y Servicios siempre que envíen un pago a otro usuario para comprar un artículo, como un sofá publicado en un anuncio local o boletos para un concierto, o para pagar un servicio. Estas transacciones también reúnen los requisitos para la cobertura del programa de Protección al Comprador de PayPal y Venmo. Los pagos por bienes y servicios están diseñados para brindar al comprador y al vendedor la tranquilidad de contar con cobertura en caso de que la transacción no se realice como esperaban.

Obtén más información acerca de las transacciones de bienes y servicios de PayPal y las transacciones de bienes y servicios de Venmo. Aplican términos y condiciones.

¿Se aplicará el cambio actualizado del umbral del formulario 1099-K si vendo bienes personales, como un sofá o un artículo en una venta de garaje, por $600 USD o más, aunque se haya vendido por menos de su valor original? ¿Me enviarán un formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario de información fiscal del IRS que se utiliza para declarar los pagos que recibe una empresa o un particular por la venta de bienes y servicios durante el año calendario. Aunque los proveedores de pagos, como PayPal y Venmo, están obligados por el IRS a enviar un formulario 1099-K a los clientes que alcancen el umbral de $600 USD, hay ciertas cantidades incluidas en el formulario que podrían no estar sujetas a impuestos. PayPal tiene la obligación de reportar el importe bruto total de los pagos recibidos por bienes y servicios que pueden incluir:

• Importes por la venta de artículos personales con pérdida
• Importes reembolsados
• Comisiones por procesamiento

Sin embargo, en tu caso, algunos importes podrían no estar sujetos a impuestos. Recomendamos a los clientes que consulten a un asesor fiscal para revisar sus formularios 1099-K a fin de determinar si algunos importes específicos están sujetos a impuestos o no.

¿Qué es el Formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario fiscal informativo del IRS que se utiliza para declarar los pagos que recibe una empresa o una persona por la venta de bienes y servicios que se pagaron a través de una red externa, conocidas generalmente como TPSO o transacción con tarjeta de crédito o débito. El IRS requiere que las TPSO, como PayPal y Venmo, emitan un formulario 1099-K, que muestre el importe total de los pagos recibidos de una TPSO en el año calendario. Los contribuyentes deben contemplar este importe con sus asesores fiscales al calcular los ingresos brutos para su declaración de impuestos sobre la renta. Para obtener más información, visita el sitio web del IRS. Si alcanzas el umbral del IRS en un año calendario determinado, PayPal te enviará un formulario 1099-K en enero del año siguiente, y lo presentará al IRS antes de la fecha de vencimiento requerida.

Si crees que podrías estar sujeto al pago de impuestos sobre bienes y servicios, a partir del 31 de enero podrás acceder a tu formulario 1099-K desde tu cuenta de PayPal, y a partir del 15 de febrero a los resultados de tus ganancias y pérdidas de criptomonedas. Consulta el nuevo Centro de estados de cuenta e impuestos de PayPal. Los comercios deben ir a la página de declaración de impuestos. También puedes ver y descargar tu formulario 1099-K en línea antes del 31 de enero de cada año. Si no estás obligado a presentar la declaración de impuestos correspondiente al ejercicio fiscal, no recibirás el formulario 1099-K.

¿Qué tengo que hacer cuando entre en vigor el cambio del umbral para el formulario 1099-K?

PayPal y Venmo pedirán a los clientes que proporcionen información fiscal, como un número de identificación de empleador (EIN), número de identificación personal del contribuyente (ITIN) o número de Seguro Social (SSN), si aún no lo han hecho, a medida que se acerquen al umbral de declaración para que puedan seguir utilizando su cuenta para aceptar pagos por la venta de bienes y servicios sin problemas. Si no se puede verificar tu TIN, deberás llenar un formulario fiscal equivalente al W-9. Si hay alguna discrepancia entre lo que reporta el IRS respecto a tu TIN y nombre, y lo que PayPal tiene registrado y utilizó para el Formulario 1099-K, es posible que recibas un Aviso B del IRS.

¿Cómo afectará el cambio del umbral del formulario 1099-K a la forma en que utilizo PayPal?

Este cambio no debería afectar la forma en que usas PayPal y Venmo. Puedes seguir usando las plataformas de PayPal y Venmo como lo has hecho hasta ahora, y aprovechar las ventajas que ofrece nuestra función P2P para enviar pagos por bienes y servicios, incluyendo la Protección al Comprador y al Vendedor en transacciones que reúnen los requisitos en PayPal y Venmo.