¿PayPal reportará mis ventas al IRS?

La información proporcionada por PayPal no pretende ser asesoramiento fiscal ni debe interpretarse como tal. Si tenés preguntas acerca de tu situación fiscal específica, consultá a un profesional especializado en impuestos.

Los procesadores de pagos, incluido PayPal, deben proporcionar información al Servicio de Administración Tributaria de EE. UU. (IRS) acerca de los clientes que reciben pagos por la venta de bienes y servicios por encima del umbral de declaración en un año calendario.

¿Tendré que pagar impuestos cuando envíe y reciba pagos en PayPal? ¿Qué cambiará exactamente?

El Servicio de Administración Tributaria de EE. UU. (IRS) anunció requisitos de declaración transitorios para los pagos recibidos por bienes y servicios. Dichos requisitos reducirán el umbral de declaración del formulario 1099-K durante un período de 3 años, mientras que el umbral anterior era de más de $20000 en transacciones de bienes y servicios y más de 200 transacciones de bienes y servicios en un año calendario. A continuación, resumimos los umbrales del IRS para el formulario 1099-K.

A continuación te presentamos más información acerca del cambio del umbral del formulario 1099-K:

• Este nuevo cambio de umbral aplica únicamente para los pagos recibidos por transacciones relacionadas con bienes y servicios, por lo que no incluye situaciones como usar PayPal para pagar a familiares o amigos por cenas, regalos, viajes compartidos, etc.
• Este cambio es parte de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021. Dicha ley modificó algunas secciones del Código de Administración Tributaria de EE. UU. y requiere que los procesadores de pagos, como PayPal, presenten formularios 1099-K para declarar las transacciones pagadas a clientes por productos y servicios de $600 USD o más en ventas en bruto anuales. Anteriormente, solo se requería un formulario 1099-K cuando un usuario recibía más de $20000 USD en transacciones de productos y servicios y más de 200 transacciones de productos y servicios en un año calendario. Para implementar este nuevo $600 umbral, el IRS está introduciendo de forma gradual el requisito al reducir el umbral federal de declaración durante un período de 3 años.
• Este informe es necesario cuando el remitente identifica que la transacción es de bienes y servicios, incluso si fue un error. Aunque PayPal puede informar sobre esta transacción, es posible que no esté sujeta a impuestos. Siempre es mejor que consultes con un profesional contable si tenés dudas específicas.

Para residentes de Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont o Virginia

Si vivís en los siguientes estados de EE. UU., estás sujeto a un umbral de declaración más bajo a los fines de declaración del formulario 1099-K estatal:

El formulario 1099-K que recibas se basa en tu dirección principal del último día del año fiscal anterior. Si cambiaste tu dirección principal a uno de estos estados después de esa fecha, los movimientos de la cuenta se capturarán en la declaración del formulario 1099-K del siguiente año fiscal.

También se requiere que se emita el formulario 1099-K si tus transacciones estuvieron sujetas a una retención retroactiva durante el año calendario anterior, sin importar si tus pagos totales por bienes y servicios alcanzaron el umbral de declaración.

¿Qué es un pago de bienes y servicios con PayPal?

Tanto PayPal como Venmo ofrecen una forma para que los clientes etiqueten sus transacciones entre particulares (P2P) y elijan la categoría adecuada entre personales o amigos y familiares, o bienes y servicios. Los usuarios deben seleccionar Bienes y servicios siempre que envíen pagos a otro usuario para comprar un artículo, como un sofá de un anuncio local o entradas para conciertos, o para pagar por un servicio. Estas transacciones también reúnen los requisitos para la cobertura en el programa de Protección al Comprador de PayPal y Venmo. Los pagos por bienes y servicios están diseñados para proporcionar tranquilidad a los compradores y a los vendedores, ya que pueden estar cubiertos si la transacción no sale de acuerdo a lo esperado.

Obtené más información acerca de las transacciones de bienes y servicios de PayPal , y de las transacciones de bienes y servicios de Venmo. Aplican términos y condiciones.

¿Se aplicará el cambio de umbral del formulario 1099-K actualizado si vendo un bien personal, como un sofá o un artículo en una venta de garaje a un precio inferior al valor original? ¿Se emitirá un formulario 1099-K para mí?

El formulario 1099-K es un formulario fiscal del IRS que se utiliza para reportar los pagos por bienes y servicios que recibe una empresa o un particular en el año calendario. Si bien el IRS exige que los proveedores de servicios de pago, como PayPal y Venmo, envíen a los clientes un formulario 1099-K si alcanzan el monto del umbral (5000 USD para el año calendario 2024, 2500 USD para el año calendario 2025 o $600 para el año calendario 2026 en adelante), hay ciertos montos incluidos en el formulario que pueden no estar sujetos a impuestos. PayPal tiene la obligación de reportar el importe bruto total de los pagos recibidos por bienes y servicios, entre los que se pueden incluir los siguientes:

• importes recibidos por la venta de artículos personales con pérdida;
• importes reembolsados; y
• comisiones por procesamiento.

Sin embargo, es posible que ciertos importes no se consideren ingresos sujetos a impuestos en tu caso. Recomendamos a los clientes que hablen con un profesional contable cuando revisen sus formularios 1099-K para determinar qué importes clasifican como ingresos sujetos a impuestos.

Qué es el formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario fiscal informativo del IRS que se utiliza para informar los pagos que recibe una empresa o un particular por la venta de bienes y servicios que se pagaron por medio de una red de terceros, a menudo denominada como “organización para pagos a terceros” (TPSO), o transacciones con tarjeta de crédito o débito. El IRS requiere que las TPSO, como PayPal y Venmo, emitan un formulario 1099-K donde se muestre el importe total de los pagos liquidados a través una TPSO en el año calendario. Los contribuyentes y sus asesores fiscales deben tener en cuenta este importe cuando se calculen los ingresos brutos para su declaración de impuesto a las ganancias. Para obtener más información, visite el sitio web del IRS. Si alcanzás el umbral de declaración del IRS o del estado que corresponda en un año calendario determinado, PayPal te enviará un formulario 1099-K en enero del año siguiente y lo presentará ante el IRS (y la autoridad fiscal estatal, si corresponde) antes de la fecha de vencimiento establecida.

También se requiere que se emita el formulario 1099-K si tus transacciones estuvieron sujetas a una retención retroactiva durante el año calendario anterior, sin importar si tus pagos totales por bienes y servicios alcanzaron el umbral de declaración.

Si creés que podrías reunir los requisitos para la declaración de impuestos sobre bienes y servicios, podés acceder a tu formulario 1099-K desde tu cuenta PayPal a partir del 31 de enero. Si sos elegible, te enviaremos una notificación por correo electrónico cuando tu formulario 1099-K esté disponible. Dirigite al nuevo Centro de estados de cuenta e impuestos de PayPal. Los establecimientos deben dirigirse a la página de declaración de impuestos. No recibirás un formulario 1099-K si no cumpliste con el requisito de declaración ni se aplicó ninguna retención retroactiva para el año fiscal.

¿Qué tengo que hacer cuando entre en vigor el cambio de umbral del formulario 1099-K?

PayPal le pedirá a los clientes que proporcionen información fiscal, como el número de identificación de empleador (EIN), el número de identificación personal del contribuyente (ITIN) o el número de la Seguridad Social (EE. UU.) (SSN), si aún no lo han hecho, a medida que se aproximen al umbral de declaración, a fin de que puedan continuar utilizando su cuenta para aceptar pagos por la venta de productos y servicios sin ningún problema. Si no es posible verificar tu TIN, deberás completar un formulario fiscal W-9 equivalente. Si hay alguna discrepancia en la combinación de nombre y TIN entre los registros del IRS y lo que PayPal ha registrado y utilizado para el Formulario 1099-K, podrías recibir un Aviso IRS B.

¿Qué impacto tiene este cambio de umbral del formulario 1099-K en la forma en que utilizo PayPal?

Este cambio no debería afectar la forma en la que utilizás PayPal y Venmo. Podés seguir utilizando las plataformas de PayPal y Venmo como hasta ahora. También podés seguir utilizando los beneficios que se ofrecen cuando se envían pagos mediante nuestra función P2P de bienes y servicios, incluidas la protección al comprador y al vendedor en transacciones que reúnen los requisitos para PayPal y Venmo.