Vil PayPal rapportere salgene mine til den amerikanske skatteetaten (IRS)?

Informasjon gitt av PayPal er ikke ment å være og skal ikke tolkes som skatterådgivning. Hvis du har spørsmål om din spesifikke skattesituasjon, kan du kontakte en skatterådgiver.

Betalingsbehandlere, inkludert PayPal, er pålagt å sende informasjon til IRS (den amerikanske skatteetaten) om kunder som mottar betalinger for salg av varer og tjenester over rapporteringsterskelen i løpet av et kalenderår.

Må jeg betale avgifter når jeg sender og mottar penger på PayPal – hva er det som blir endret?

IRS (den amerikanske skatteetaten) kunngjorde rapporteringskrav for betalinger mottatt for varer og tjenester for en overgangsperiode. Disse kravene senker rapporteringsterskelen for skjema 1099-K over en 3-årsperiode fra den tidligere terskelen på over $20000 i transaksjoner av varer og tjenester og mer enn 200 transaksjoner av varer og tjenester i et kalenderår. Vi har oppsummert IRS-tersklene for skjema 1099-K nedenfor.

Her er litt mer informasjon om terskelendringen for skjema 1099-K:

• Denne nye terskelendringen gjelder bare for betalinger som mottas for vare- og tjenestetransaksjoner, så dette inkluderer ikke ting som betalinger via PayPal til familie eller venner for middag, gaver, delte reiser osv.
• Denne endringen ble innført av American Rescue Plan Act fra 2021, som endret noen deler av Internal Revenue Code for å pålegge betalingsbehandlere som PayPal å rapportere vare- og tjenestetransaksjoner betalt til kunder med USD $600 eller mer i årlig bruttosalg på skjema 1099-K. Tidligere var det bare obligatorisk med skjema 1099-K når en bruker mottok mer enn USD $20 000 i transaksjoner for varer og tjenester, og flere enn 200 transaksjoner av varer og tjenester i løpet av et kalenderår. For å implementere denne nye terskelen på $600 faser IRS (den amerikanske skatteetaten) inn kravet ved å redusere den føderale rapporteringsterskelen over en 3-årsperiode.
• Denne rapporteringen er nødvendig når avsenderen identifiserer at transaksjonen er for varer og tjenester, selv om det var en feil. Denne transaksjonen rapporteres av PayPal, men er kanskje ikke skattepliktig. Det er alltid best å snakke med en skatterådgiver om eventuelle spesifikke problemer.

For innbyggere i Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont eller Virginia

Hvis du bor i følgende amerikanske delstater, er du underlagt en lavere rapporteringsterskel for delstats 1099-K rapporteringsformål:

Skjema 1099-K som du mottar, er basert på primæradressen din på den siste dagen i det foregående skatteåret. Hvis du har endret primæradressen til en av disse delstatene etter denne datoen, innhentes kontoaktiviteten i skjema 1099-K for det påfølgende skatteåret.

Skjema 1099-K må også utstedes hvis transaksjonene dine var underlagt kildeskatt i løpet av forrige kalenderår, uavhengig av om de samlede betalingene for varer og tjenester oppfylte rapporteringsterskelen.

Hva er en betaling for varer og tjenester med PayPal?

Både PayPal og Venmo tilbyr en måte for kunder å merke sine node-til-node-transaksjoner (P2P) som enten personlig/venner og familie eller varer og tjenester ved å velge riktig kategori for hver transaksjon. Brukere bør velge Varer og tjenester når de sender penger til en annen bruker for å kjøpe en vare, for eksempel en sofa fra en lokal annonse eller konsertbilletter, eller når de betaler for en tjeneste. Disse transaksjonene kvalifiserer også for dekning i henhold til PayPals og Venmos kjøperbeskyttelsesprogram. Betalinger for varer og tjenester er utformet for å gi både kjøpere og selgere betryggelse på at de kan være dekket hvis transaksjonen ikke går som forventet.

Finn ut mer om transaksjoner for PayPals varer og tjenester  og Venmo-transaksjoner for varer og tjenester. Vilkår og betingelser gjelder.

Vil den oppdaterte terskelendringen for skjema 1099-K gjelde hvis jeg selger personlige eiendeler, som en sofa eller en vare på loppemarked, hvis de ble solgt for mindre enn den opprinnelige verdien? Får jeg utstedt skjema 1099-K?

Skjema 1099-K er et informasjonsdokument for den amerikanske skatteetaten (IRS) som brukes til å rapportere betalingene en person eller virksomhet har mottatt for varer og tjenester i løpet av et kalenderår. Betalingstjenesteleverandører, for eksempel PayPal og Venmo, er pålagt av IRS å sende kundene et skjema 1099-K hvis de når terskelbeløpet (USD 5000 for kalenderåret 2024,USD 2500 for kalenderåret 2025 eller $600 for kalenderåret 2026 og videre), men det kan være visse beløp som er inkludert i skjemaet som ikke er skattepliktige. PayPal er pålagt å rapportere det totale bruttobeløpet for betalinger som mottas for varer og tjenester, som kan omfatte følgende:

• Beløp fra salg av personlige varer med tap
• Refusjonsbeløp
• Behandlingsgebyrer

Enkelte beløp kan imidlertid ikke anses som skattepliktige for deg. Vi oppfordrer kunder til å snakke med en skatterådgiver når skjema 1099-K gjennomgås for å finne ut om spesifikke beløp klassifiseres som skattepliktig inntekt.

Hva er skjema 1099-K?

Skjema 1099-K er et informasjonsdokument for den amerikanske skatteetaten (IRS) som brukes til å rapportere betalingene en person eller virksomhet har mottatt for varer og tjenester som ble betalt via et tredjepartsnettverk, ofte omtalt som tredjepartsoppgjørsorganisasjoner (TPSO) eller kreditt-/debetkortransaksjon. IRS krever at TPSO-er, som for eksempel PayPal og Venmo utsteder et skjema 1099-K, som viser det totale beløpet av betalinger mottatt fra en TPSO i kalenderåret. Skattebetalere bør vurdere dette beløpet med sin skatterådgiver når de beregner bruttoinntekt for skattemeldingen. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du gå til nettstedet til IRS. Hvis du har nådd IRS-terskelen eller en gjeldende rapporteringsterskel i en delstad i et gitt kalenderår, sender PayPal deg et 1099-K-skjema i januar påfølgende år og sender inn dette skjemaet til IRS (og statlige skattemyndigheter, hvis aktuelt) innen den påkrevde forfallsdatoen.

Skjema 1099-K må også utstedes hvis transaksjonene dine var underlagt kildeskatt i løpet av forrige kalenderår, uavhengig av om de samlede betalingene for varer og tjenester oppfylte rapporteringsterskelen.

Hvis du mener at du kan være kvalifisert for skatterapportering av varer og tjenester, kan du få tilgang til skjema 1099-K fra PayPal-kontoen din rundt 31. januar. Hvis du er kvalifisert, sender vi deg et varsel via e-post når skjema 1099-K er tilgjengelig. Gå til de nye PayPal-sidene for utskrifter, skatter og avgifter. Forhandlere bes gå til siden for skatteoppgjør. Du mottar ikke et skjema 1099-K hvis du ikke oppfylte rapporteringskravet og ikke har kildeskatt for skatteåret.

Hva må jeg gjøre når 1099-K-terskelendringen trer i kraft?

PayPal og Venmo vil be kundene om å oppgi skatte- og avgiftsinformasjon som f.eks. EIN (amerikansk arbeidsgivernummer), ITIN (amerikansk skattenummer for utenlandske statsborgere eller personer) eller SSN (sosialt sikkerhetsnummer), hvis de ikke allerede har gjort det, når de nærmer seg rapporteringsterskelen, slik at de kan fortsette å bruke kontoen sin til å ta imot betalinger for salg av varer og tjenester uten problemer. Hvis TIN (amerikansk skattebetalernummer) ikke kan bekreftes, må du fylle ut et tilsvarende W-9-skatteskjema. Hvis det er avvik i navnet ditt og TIN-kombinasjonen mellom IRS sine opptegnelser og det PayPal har registrert og brukt i skjema 1099-K, kan du motta et IRS B-varsel.

Hvordan påvirker denne terskelendringen for 1099-K hvordan jeg bruker PayPal?

Denne endringen skal ikke påvirke hvordan du bruker PayPal og Venmo. Du kan fortsette å bruke PayPal og Venmo som før, og fordelene som tilbys ved å sende penger via P2P-funksjonen for varer og tjenester – inkludert kjøper- og selgerbeskyttelse for kvalifiserte transaksjoner for PayPal og Venmo.