¿PayPal declarará mis ventas al IRS?

La información que proporciona PayPal no pretende ser ni debe interpretarse como asesoramiento fiscal. Si tienes preguntas acerca de tu situación fiscal en particular, consulta a un profesional especializado en impuestos.

Los procesadores de pago, incluido PayPal, están obligados a proporcionar información al Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) acerca de los clientes que reciben pagos por la venta de bienes y servicios que superan el umbral de declaración en un año calendario.

¿Tendré que pagar impuestos por enviar y recibir pagos a través de PayPal? ¿Qué es lo que va a cambiar exactamente?

El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) anunció requisitos de declaración de transición para los pagos recibidos por bienes y servicios. Estos requisitos reducirán el umbral de declaración del formulario 1099-K a lo largo de 3 años desde el umbral anterior de más de $20 000 en transacciones de bienes y servicios y más de 200 transacciones de bienes y servicios en un año calendario. A continuación, resumimos los umbrales del IRS para el formulario 1099-K.

A continuación, te brindamos más información sobre el cambio de umbral del formulario 1099-K:

• Este nuevo cambio de umbral solo corresponde a los pagos recibidos por transacciones de bienes y servicios, por lo que esto no incluye conceptos como pagar cenas, regalos, viajes compartidos, etc., a tus familiares o amigos con PayPal.
• Este cambio se introdujo en la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021, que modificó algunas secciones del Código de Rentas Internas para exigir a los procesadores de pago, como PayPal, que declaren las transacciones de bienes y servicios realizadas a clientes con $600 USD o más en ventas brutas anuales en el formulario 1099-K. Anteriormente, el formulario 1099-K era obligatorio solo cuando un usuario recibía más de $20 000 USD en transacciones de bienes y servicios y más de 200 transacciones de bienes y servicios en un año calendario. Para implementar este nuevo umbral de $600, el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) está introduciendo gradualmente el requisito al reducir el umbral de declaración federal a lo largo de 3 años.
• Esta declaración es obligatoria cuando el emisor identifica la transacción como de bienes y servicios, aunque haya sido por error. Aunque PayPal puede declarar esta transacción, es posible que no esté sujeta a impuestos. Si tienes alguna duda en particular, te recomendamos que consultes a un especialista en impuestos.

Para residentes en Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont, o Virginia

Si vives en los siguientes estados de EE. UU., estás sujeto a un umbral más bajo para efectos de la declaración estatal en el formulario 1099-K:

El formulario 1099-K que recibes corresponde a tu dirección principal del último día del ejercicio fiscal anterior. Si después de esa fecha cambias tu dirección principal a uno de esos estados, los movimientos de la cuenta se reflejarán en el formulario 1099-K correspondiente al siguiente ejercicio fiscal.

También es obligatorio emitir el formulario 1099-K si tus transacciones estuvieron sujetas a retención adicional durante el año calendario anterior, independientemente de si tus pagos totales por bienes y servicios alcanzaron el umbral de declaración.

¿Qué es un pago por bienes y servicios con PayPal?

Tanto PayPal como Venmo permiten a los clientes etiquetar sus transacciones entre particulares (P2P) como personales o amigos y familiares o como bienes y servicios, eligiendo la categoría correspondiente para cada transacción. Los usuarios deben seleccionar Bienes y Servicios siempre que envíen un pago a otro usuario para comprar un artículo, como un sofá publicado en un anuncio local o boletos para un concierto, o para pagar un servicio. Estas transacciones también reúnen los requisitos para la cobertura del programa de Protección al Comprador de PayPal y Venmo. Los pagos por bienes y servicios están diseñados para brindar al comprador y al vendedor la tranquilidad de contar con cobertura en caso de que la transacción no se realice como esperaban.

Obtén más información acerca de las transacciones de bienes y servicios de PayPal y las transacciones de bienes y servicios de Venmo. Se aplican términos y condiciones.

¿Se aplicará el cambio actualizado del umbral del formulario 1099-K si vendo bienes personales, como un sofá o un artículo en una venta de garaje, aunque se haya vendido por menos de su valor original? ¿Me enviarán un formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario de información fiscal del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) que se utiliza para declarar los pagos que recibe una empresa o persona física por la venta de bienes y servicios durante el año calendario. Si bien los proveedores de servicios de pago, como PayPal y Venmo, están obligados por el IRS a enviar a los clientes un formulario 1099-K si alcanzan el monto límite del umbral ($5000 para el año calendario 2024, $2500 para el año calendario 2025 o $600 para los años calendario 2026 y posteriores), hay determinados importes incluidos en el formulario que pueden no estar sujetas a impuestos. PayPal tiene la obligación de declarar el importe bruto total de los pagos recibidos por bienes y servicios, el cual puede incluir:

• Importes por la venta de artículos personales con pérdida
• Importes reembolsados
• Comisiones por procesamiento

Sin embargo, en tu caso, algunos importes podrían no estar sujetos a impuestos. Recomendamos a los clientes que consulten a un asesor fiscal para revisar sus formularios 1099-K a fin de determinar si algunos importes específicos están sujetos a impuestos o no.

Qué es el formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario fiscal informativo del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) que se utiliza para declarar los pagos que recibe una empresa o una persona por la venta de bienes y servicios que se pagaron a través de una red externa, conocida generalmente como organizaciones de pago de terceros (TPSO), o a través de una transacción con tarjeta de crédito o débito. El IRS exige que las TPSO, como PayPal y Venmo, emitan un formulario 1099-K que muestre el importe total de los pagos recibidos de una TPSO en el año calendario. Los contribuyentes deben contemplar este importe con sus asesores fiscales al calcular los ingresos brutos para su declaración de impuestos sobre la renta. Para obtener más información, visita el sitio web del IRS. Si alcanzas el umbral de declaración del IRS o el del estado que corresponda en un año calendario, PayPal te enviará un formulario 1099-K en enero del año siguiente y presentará este formulario al IRS (y a la autoridad tributaria estatal, si corresponde) antes de la fecha de vencimiento.

También es obligatorio emitir el formulario 1099-K si tus transacciones estuvieron sujetas a retención adicional durante el año calendario anterior, independientemente de si tus pagos totales por bienes y servicios alcanzaron el umbral de declaración.

Si crees que podrías reunir los requisitos para la declaración de impuestos sobre bienes y servicios, podrás acceder al formulario 1099-K desde tu cuenta de PayPal alrededor del 31 de enero. Si reúnes los requisitos, te enviaremos una notificación por correo electrónico una vez que tu formulario 1099-K esté disponible. Consulta el nuevo Centro de estados de cuenta e impuestos de PayPal. Los comercios deben ir a la página Declaración de impuestos. No recibirán un formulario 1099-K si no cumplen con el requisito de declaración y no se les aplicó ninguna retención adicional para el año fiscal.

¿Qué tendré que hacer cuando entre en vigor el cambio del umbral para el formulario 1099-K?

PayPal y Venmo les pedirán a los clientes que proporcionen información fiscal, como un número de identificación de empleador (EIN), un número de identificación personal del contribuyente (ITIN) o un número de la Seguridad Social (SSN), si aún no lo hicieron, a medida que se acerquen al umbral de declaración, para que puedan continuar utilizando su cuenta para aceptar pagos por la venta de bienes y servicios sin problemas. Si tu Número de Identificación del Contribuyente (TIN) falla la verificación, deberás completar un formulario fiscal equivalente al W-9. Si hay alguna discrepancia entre lo que reporta el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) respecto a tu TIN y nombre y lo que PayPal tiene registrado y se utilizó para el formulario 1099-K, puede que recibas una Notificación B del IRS.

¿Cómo afectará el cambio del umbral del formulario 1099-K la forma en que utilizo PayPal?

Este cambio no debería afectar la forma en que usas PayPal y Venmo. Puedes continuar usando las plataformas de PayPal y Venmo como lo has hecho hasta ahora, y aprovechar los beneficios que ofrece nuestra función P2P para enviar pagos por bienes y servicios, incluyendo la Protección al Comprador y al Vendedor en transacciones que reúnen los requisitos en PayPal y Venmo.