Bagaimana PayPal melaporkan penjualan saya ke IRS?

Informasi yang diberikan oleh PayPal tidak dimaksudkan untuk menjadi dan tidak boleh ditafsirkan sebagai nasihat pajak. Untuk pertanyaan tentang situasi pajak spesifik Anda, silakan berkonsultasi dengan konsultan pajak.

Pemroses pembayaran, termasuk PayPal, diwajibkan untuk memberikan informasi kepada Internal Revenue Service (IRS) AS tentang pelanggan yang menerima pembayaran untuk penjualan barang dan jasa di atas ambang batas pelaporan dalam satu tahun kalender.

Apakah saya harus membayar pajak saat mengirim dan menerima pembayaran di PayPal—apa yang sebenarnya berubah?

Internal Revenue Service (IRS) mengumumkan persyaratan pelaporan transisi untuk pembayaran yang diterima untuk barang dan jasa. Persyaratan ini akan menurunkan ambang batas pelaporan Formulir 1099-K selama periode 3 tahun dari ambang batas sebelumnya sebesar lebih dari $20.000 transaksi barang dan jasa serta lebih dari 200 transaksi barang dan jasa dalam satu tahun kalender. Kami telah merangkum ambang batas IRS untuk Formulir 1099-K di bawah ini.

Berikut adalah beberapa perincian lebih lanjut tentang perubahan ambang batas formulir 1099-K:

• Perubahan ambang batas baru ini hanya untuk pembayaran yang diterima untuk transaksi barang dan jasa, sehingga hal ini tidak termasuk hal-hal seperti membayar keluarga atau teman Anda kembali menggunakan PayPal untuk makan malam, hadiah, perjalanan bersama, dsb.
• Perubahan ini diperkenalkan dalam American Rescue Plan Act 2021, yang mengubah beberapa bagian dari Internal Revenue Code sebagaimana mewajibkan pemroses pembayaran seperti PayPal, untuk melaporkan transaksi barang dan jasa yang dilakukan oleh pelanggan yang sebesar $600 USD atau lebih dalam penjualan bruto tahunan pada Formulir 1099-K. Sebelumnya, formulir 1099-K hanya diperlukan saat pengguna menerima lebih dari $20.000 USD untuk transaksi barang dan jasa serta lebih dari 200 transaksi barang dan jasa dalam tahun kalender. Untuk menerapkan ambang batas baru $600 ini, IRS mengurangi ambang batas pelaporan federal secara bertahap dalam periode 3 tahun.
• Pelaporan ini diperlukan saat pengirim mengidentifikasi transaksi sebagai peruntukan barang dan jasa, meskipun itu sebuah kesalahan. Meskipun transaksi ini dapat dilaporkan oleh PayPal, mungkin transaksi tersebut tidak dikenakan pajak. Sangat disarankan untuk berbicara dengan seorang konsultan pajak untuk masalah spesifik yang mungkin Anda miliki.

Untuk penduduk di Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont, atau Virginia

Jika Anda tinggal di negara bagian AS berikut, Anda dikenakan ambang batas pelaporan yang lebih rendah untuk tujuan pelaporan formulir 1099-K negara bagian:

Formulir 1099-K yang Anda terima didasarkan pada alamat utama pada hari terakhir tahun pajak sebelumnya. Jika Anda mengubah alamat utama ke salah satu negara bagian ini setelah tanggal tersebut, aktivitas rekening Anda akan tercatat dalam pelaporan Formulir 1099-K untuk tahun pajak berikutnya.

Formulir 1099-K juga wajib dikeluarkan jika transaksi Anda dikenakan penahanan cadangan selama tahun kalender sebelumnya, terlepas dari apakah total pembayaran untuk barang dan jasa Anda memenuhi ambang batas pelaporan.

Apa yang dimaksud dengan pembayaran Barang dan Jasa dengan PayPal?

Baik PayPal maupun Venmo menawarkan cara bagi pelanggan untuk menandai transaksi peer-to-peer (P2P) mereka sebagai pribadi/teman dan keluarga atau barang dan jasa dengan memilih kategori yang sesuai untuk setiap transaksi. Pengguna harus memilih Barang dan Jasa setiap kali mereka mengirim uang kepada pengguna lain untuk membeli barang, seperti sofa dari daftar iklan atau tiket konser lokal, atau membayar layanan. Transaksi ini juga memenuhi syarat untuk mendapatkan perlindungan berdasarkan Program Perlindungan Pembeli PayPal dan Venmo. Pembayaran barang dan jasa dirancang untuk memberikan ketenangan pikiran kepada pembeli dan penjual dengan mengetahui bahwa mereka mungkin dilindungi jika transaksi tidak berjalan seperti yang diharapkan.

Pelajari lebih lanjut tentang transaksiBarang dan Jasa PayPal , serta transaksi Barang dan Jasa Venmo. Syarat dan ketentuan berlaku.

Apakah perubahan ambang batas Formulir 1099-K yang diperbarui akan berlaku jika saya menjual properti pribadi, seperti sofa atau barang di cuci gudang, jika barang tersebut dijual dengan nilai kurang dari nilai aslinya? Apakah Formulir 1099-K akan diterbitkan untuk saya?

Formulir 1099-K adalah formulir pajak informasi IRS yang digunakan untuk melaporkan pembayaran barang dan jasa yang diterima oleh bisnis atau perorangan dalam tahun kalender. Sementara penyedia layanan pembayaran, seperti PayPal dan Venmo, diwajibkan oleh IRS untuk mengirim Formulir-1099K kepada pelanggan jika mereka memenuhi jumlah ambang batas ($5.000 untuk tahun kalender 2024, $2.500 untuk tahun kalender 2025, atau $600 untuk tahun kalender 2026 dan seterusnya), ada jumlah tertentu yang disertakan pada formulir yang mungkin tidak dikenakan pajak. PayPal diwajibkan untuk melaporkan total jumlah bruto pembayaran yang diterima untuk barang dan jasa yang dapat mencakup:

• Jumlah dari menjual barang pribadi dengan kerugian
• Jumlah pengembalian dana
• Biaya pemrosesan

Namun, jumlah tertentu mungkin tidak dianggap sebagai penghasilan yang dikenakan pajak bagi Anda. Kami menyarankan pelanggan untuk berbicara dengan konsultan pajak saat memeriksa Formulir 1099-K untuk menentukan apakah jumlah tertentu diklasifikasikan sebagai penghasilan yang dikenakan pajak.

Apa yang dimaksud dengan Formulir 1099-K?

Formulir 1099-K adalah formulir informasi pajak IRS yang digunakan untuk melaporkan pembayaran yang diterima oleh bisnis atau perorangan untuk penjualan barang dan jasa yang dibayar melalui jaringan pihak ketiga, sering disebut sebagai Organisasi Pelunasan Pihak Ketiga (TPSO), atau transaksi kartu kredit/debit. IRS memerlukan TPSO, seperti PayPal dan Venmo, untuk menerbitkan Formulir 1099-K, yang menunjukkan jumlah total pembayaran yang dilunasi lewat TPSO pada tahun kalender. Wajib pajak harus mengonsultasikan jumlah ini dengan penasihat pajak mereka saat menghitung penerimaan bruto untuk pengembalian pajak penghasilan mereka. Untuk informasi selengkapnya, kunjungi situs web IRS. Jika Anda memenuhi ambang batas pelaporan IRS atau negara bagian yang berlaku dalam tahun kalender tertentu, PayPal akan mengirimkan Formulir 1099-K kepada Anda di bulan Januari tahun berikutnya dan mengajukan formulir ini ke IRS (dan otoritas pendapatan negara, jika berlaku) pada tanggal jatuh tempo yang ditentukan.

Formulir 1099-K juga wajib dikeluarkan jika transaksi Anda dikenakan penahanan cadangan selama tahun kalender sebelumnya, terlepas dari apakah total pembayaran untuk barang dan jasa Anda memenuhi ambang batas pelaporan.

Jika Anda merasa berpotensi memenuhi syarat untuk pelaporan pajak barang dan jasa, Anda dapat mengakses Formulir 1099-K dari rekening PayPal Anda mulai tanggal 31 Januari. Jika Anda memenuhi syarat, kami akan mengirimkan pemberitahuan melalui email setelah Formulir 1099-K Anda tersedia. Silakan buka Pusat Laporan & Pajak PayPal yang baru. Untuk Pedagang, silakan buka Halaman Laporan Pajak Anda. Anda tidak akan menerima Formulir 1099-K jika tidak memenuhi persyaratan pelaporan dan tidak menerapkan penahanan cadangan untuk tahun pajak.

Apa yang harus saya lakukan saat perubahan ambang batas Formulir 1099-K berlaku?

PayPal dan Venmo akan meminta pelanggan untuk memberikan informasi pajak seperti Employer Identification Number (EIN), Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), atau Nomor Jaminan Sosial (SSN), jika belum, karena mereka mendekati ambang batas pelaporan, sehingga mereka dapat terus menggunakan rekening mereka untuk menerima pembayaran atas penjualan barang dan jasa tanpa masalah apa pun. Jika Nomor Pokok Wajib Pajak gagal diverifikasi, Anda harus mengisi formulir pajak yang setara dengan formulir W-9. Jika terdapat perbedaan antara catatan IRS untuk kombinasi Nomor Pokok Wajib Pajak dan nama Anda serta apa yang tercatat di PayPal dan digunakan untuk Formulir 1099-K, Anda dapat menerima B-Notice dari IRS.

Bagaimana perubahan ambang batas Formulir 1099-K ini berdampak pada cara saya menggunakan PayPal?

Perubahan ini tidak akan berdampak pada cara Anda menggunakan PayPal dan Venmo. Anda dapat terus menggunakan platform PayPal dan Venmo seperti yang Anda lakukan saat ini, dan manfaat yang ditawarkan dengan mengirimkan pembayaran melalui fitur P2P barang dan jasa kami—termasuk perlindungan pembeli dan penjual untuk transaksi yang memenuhi syarat untuk PayPal dan Venmo.