PayPal 會否向美國國家稅務局匯報我的銷售額？
PayPal 所提供的資訊無意也不應被解釋為稅務建議。如對特定稅務情況有任何疑問，請諮詢稅務專業人士。
所有付款處理機構， 包括 PayPal，均須向美國國家 稅務局 (IRS) 提供一年內透過 銷售商品和服務 而收到的付款高於門檻的客戶的資料。
我透過 PayPal 收發款項需要繳納稅金嗎？具體變更是什麼？
從 2024 年 1 月 1 日起，美國國家稅務局 (IRS) 就收到的商品和服務付款實施新的申報要求，將 2024 年稅務年度的申報門檻由 2023 年的 $20,000 美元和 200 宗交易下調至 $600 美元。詳情如下：
1099-K 申報門檻變更：
- 這項新限額變更僅適用於商品和服務交易收到的付款，因此不包括使用 PayPal 向家人或朋友支付晚餐費用、禮物、攤分旅費等。
- 此變更在 2021 年美國救援計劃法案中實施，修訂了《美國國家稅務法》的部分內容，主要針對第三方結帳機構 (TPSOs) 如 PayPal，要求當客戶全年商品和服務銷售總額超過 $600 美元或以上，須透過 1099-K 表格申報。在此之前，用戶在一年內收到超過 $20,000 美元商品和服務的交易及超過 200 宗商品和服務交易時，才須要填寫 1099-K 表格。
- PayPal 必須向美國國家稅務局申報獲付款人識別為商品和服務的付款，即使是付款人出錯。當你收到 $600 美元或以上的此類型付款時，即須遵守此規定。雖然 PayPal 申報了相關交易，但交易或無需課稅。如有任何疑慮，建議向稅務專業人士查詢。
| 稅務年度 | 可用年份表格 | 聯邦申報門檻 |
|---|---|---|
|
2023 |
2024 |
一年內商品或服務的銷售額超過 $20,000 美元，且一年內超過 200 宗交易。 |
|
2024 |
2025 |
一年內商品或服務的銷售額達 $600 美元或以上。 |
適用於伊利諾伊州、馬里蘭州、麻塞諸塞州、佛蒙特州或維珍尼亞州的居民
如果你於以下美國州份居住，1099-K 表格的申報門檻 則較低：
| 州 | 申報門檻 |
|---|---|
|
馬里蘭、麻省、佛蒙特州、維珍尼亞州 |
不論交易次數，一年內因銷售商品或服務而收到 $600 美元的付款總額。 |
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Illinois |
伊利諾州：一一年內因銷售商品或服務而收到超過 $1,000 美元的付款總額，以及 4 次或以上的交易。 |
你收到的 1099-K 表格是根據上一個稅務年度最後一天的主要地址而定。如你在該日期後將主要地址改為上述其中一個州份，帳戶活動將記錄於下個稅務年度的 1099-K 表格報告中。
什麼是以 PayPal 支付商品和服務付款？
透過為每宗交易選擇適當的類別， PayPal 和 Venmo 讓客戶標籤個人對個人 (P2P) 交易為個人 / 朋友和家人或商品及服務。用戶在購買物品向其他用戶付款（例如本地廣告清單的沙發或演唱會門票）或支付服務費用時，應選擇「商品和服務」。這些交易亦符合 PayPal 和 Venmo 購物安全保障計劃的資格。商品和服務付款旨在讓買家和賣家安心作出交易，因為他們知道，當交易未如預期時，他們或會享有保障。
了解更多詳情有關 PayPal 商品和服務 交易以及 Venmo 商品和服務交易。須受條款和細則約束。
如我銷售個人財產，如沙發或車庫物品銷售收益為 $600 或以上但低於原價，更新的 1099-K 門檻變更是否適用嗎？ 我會否收到 1099-K 表格？
付款1099-K 表格是一份美國國家稅務局的資訊稅務表格，用於申報企業或個人收到銷售商品和 服務的款項。 同時，對於付款服務供應商如 PayPal 和 Venmo，亦須應美國國家稅務局要求 ，當客戶交易量達到 $600 美元的門檻時，向客戶發出 1099-K 表格。然而， 表格內申報的特定金額可能無需課稅。PayPal 須匯報客戶收到的商品和服務付款總額，當中包括：
- 銷售個人物品的虧損金額
- 已退款金額
- 處理費
但部分金額未必視為你應課稅的收入。 建議客戶在覆核 1099-K 表格時諮詢稅務專業人士，以決定特定金額是否應歸入應課稅收入。
1099-K 表格是什麼？
1099-K 表格是一份美國國家稅務局的資訊稅務表格，用於申報企業或個人透過第三方網絡收到銷售商品和服務的款項，通常為第三方結帳機構 (TPSO) 或信用卡 / 扣帳卡交易。美國國家稅務局要求 PayPal 和 Venmo 等第三方結帳機構 發出 1099-K 表格，顯示在一年內從第三方結帳機構收到的付款總額。納稅人與稅務顧問計算收入總額的入息稅時，應考慮此金額。詳情請查看美國國家稅務局網站。如你在一年內達到美國國家稅務局申報門檻，PayPal 會於來年 1 月向你發出 1099-K 表格，並在指定到期日前向美國國家稅務局提交此表格。
如你認為你可能 需要支付商品和服務稅項，你可從 1 月 31 日起在 PayPal 帳戶存取你的 1099-K 表格，並由 2 月 15 日起存取加密貨幣損益表。詳情請前往新的「PayPal 報表和稅務中心」。商家請前往「報稅表頁面」。你亦可於每年 1 月 31 日前於網上查看並下載 1099-K 表格 。如你不符合稅務年度的申報要求，你將不會收到 1099-K 表格。
1099-K 表格門檻變更生效後，我需要怎樣做？
PayPal 及 Venmo 會在客戶達到申報門檻時要求他們提供稅務資料，例如僱主識別號碼 (EIN)、個人納稅人身份號碼 (ITIN) 或社會安全號碼 (SSN)，以便繼續使用其帳戶接收銷售商品和服務的付款，避免任何問題發生。 如納稅人身份號碼認證失敗，你必須填寫相應的 W-9 稅務表格。 如美國國家稅務局匯報的納稅人身份號碼和姓名與 PayPal 紀錄及用作提交 1099-K 表格的內容有任何出入，你可能會收到美國國家稅務局的 B-通知書。
此 1099-K 表格限額變更會如何影響我使用 PayPal？
此變更不會影響你使用 PayPal 和 Venmo。你可繼續如常使用 PayPal 和 Venmo 平台，以及享用透過我們的商品和服務 P2P 功能發出付款的好處，合資格的 PayPal 和 Venmo 交易可享買家購物安全保障和賣家交易安全保障。