¿Informa PayPal de mis ventas al IRS?

La información proporcionada por PayPal no tiene como finalidad ofrecer asesoramiento fiscal ni debe interpretarse como tal. Si tienes preguntas sobre tu situación fiscal específica, consulta a un profesional en materia de impuestos.

Los procesadores de pagos de EE. UU., incluido PayPal, están obligados a proporcionar información al IRS (Internal Revenue Service) acerca de los clientes que reciben pagos por la venta de productos y servicios que superen el umbral de declaración en un año natural.

¿Tendré que pagar impuestos al enviar y recibir dinero con PayPal? ¿Qué va a cambiar exactamente?

El Internal Revenue Service (IRS) ha anunciado los requisitos de declaración de transición para los pagos recibidos por productos y servicios. Estos requisitos reducirán el umbral de declaración del Formulario 1099-K durante un período de 3 años desde el umbral anterior de más de $20 000 en transacciones de productos y servicios y más de 200 transacciones de productos y servicios en un año natural. Hemos resumido los umbrales del IRS para el formulario 1099-K a continuación.

A continuación te proporcionamos información adicional acerca del cambio del umbral para el formulario 1099-K:

• Este cambio del umbral es solo para los pagos recibidos por transacciones de productos y servicios. No incluye los pagos realizados para devolver dinero a amigos o familiares con PayPal por una cena, regalos, viajes compartidos, etc.
• Este cambio se introdujo en la Ley estadounidense del Plan de Rescate de 2021 (American Rescue Plan Act of 2021), en la que se modificaron algunos artículos del Código Tributario estadounidense (Internal Revenue Code) para exigir a procesadores de pagos, como PayPal, que informasen de las transacciones de productos y servicios realizadas por sus clientes por un valor de $600 USD o más en ventas brutas anuales en formularios 1099-K. Anteriormente, el formulario 1099-K solo era necesario si un usuario recibía más de $20 000 USD en transacciones de productos y servicios y más de 200 transacciones de productos y servicios en un año natural. Para implementar este nuevo umbral de $600, el IRS está introduciendo gradualmente el requisito al reducir el umbral de declaraciones federales durante un período de 3 años.
• Este informe es necesario cuando el remitente identifica la transacción como productos y servicios, aunque se trate de un error. Aunque esta transacción la debe comunicar PayPal, es posible que la transacción no esté sujeta a impuestos. Siempre es mejor confirmar cualquier pregunta específica que puedas tener con un asesor fiscal.

Para residentes en Vermont, Massachusetts, Virginia, Maryland o Illinois

Si vives en los siguientes estados de EE. UU., estás sujeto a un umbral de declaración inferior para fines de información del 1099-K en cada estado:

El formulario 1099-K que recibes se basa en tu dirección principal según figuraba el último día del año fiscal anterior. Si has cambiado tu dirección principal a uno de estos estados después de esa fecha, la actividad de tu cuenta se registrará en el formulario 1099-K correspondiente al año fiscal siguiente.

También es obligatorio emitir el formulario 1099-K si tus transacciones estuvieron sujetas a alguna retención adicional durante el año natural anterior, independientemente de si los pagos totales por productos y servicios alcanzaron el umbral de declaración.

¿Qué es un pago por productos y servicios con PayPal?

Tanto PayPal como Venmo ofrecen a los clientes una forma de etiquetar sus transacciones entre particulares (P2P) como personales/familiares o como transacciones por productos y servicios mediante la elección de la categoría correspondiente para cada transacción. Los usuarios deben seleccionar productos y servicios siempre que envíen dinero a otro usuario para comprar un artículo, como un sofá de un anuncio local, entradas para conciertos o pagar un servicio. Estas transacciones cumplen los requisitos para disfrutar de la cobertura de PayPal y del programa de Protección del comprador de Venmo. Los pagos por productos y servicios están diseñados para ofrecer a compradores y vendedores la tranquilidad de saber que podrían contar con la cobertura necesaria si la transacción no fuese como esperaban.

Más información sobre transacciones de productos y servicios de PayPal  y transacciones de productos y servicios de Venmo. Se aplican los correspondientes términos y condiciones.

¿Se aplicará el cambio actualizado del umbral del formulario 1099-K si vendo productos personales, como un sofá o un artículo vendido de forma informal, si se vendieron por menos de su valor original? ¿Se me emitirá un formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario de información fiscal del IRS que se utiliza para informar de los pagos por productos y servicios que ha recibido una empresa o un particular en el año natural. Si bien el IRS exige que los proveedores de servicios de pago, como PayPal y Venmo, envíen a los clientes un formulario 1099-K si cumplen el umbral de importe (5000 USD para el año natural 2024, 2500 USD para el año natural 2025 o $600 para el año natural 2026 y posteriores), hay ciertos importes incluidos en el formulario que pueden no estar sujetos a impuestos. PayPal tiene la obligación de informar del importe bruto total de los pagos recibidos por productos y servicios, los cuales pueden incluir:

• Importes por la venta de artículos personales con pérdidas
• Importes reembolsados
• Tarifas de tramitación

Sin embargo, es posible que algunos importes no se consideren ingresos y se te graven a ti. Animamos a los clientes a que consulten con un asesor fiscal durante la revisión de su formulario 1099-K para determinar si los importes específicos se consideran ingresos gravables.

¿Qué es el formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario de información fiscal del IRS que se utiliza para informar de los pagos que recibe una empresa o un particular por la venta de productos y servicios realizados a través de una red de terceros, que a menudo se conocen como transacciones con organizaciones de liquidación externas (TPSO) o con tarjetas de crédito/débito. El IRS exige que las TPSO, como PayPal y Venmo, emitan un formulario 1099-K en el que se muestre el importe total de pagos liquidados desde una TPSO durante el año natural. Los contribuyentes deberán consultar este importe con su asesor fiscal a la hora de calcular los recibos brutos para su declaración de impuestos sobre la renta. Para obtener más información, visita el sitio web del IRS. Si alcanzas el umbral de declaración del IRS o del estado aplicable en un año natural determinado, PayPal te enviará un formulario 1099-K en enero del año siguiente y lo presentará ante el IRS (y la autoridad tributaria estatal, si corresponde) antes de la fecha de vencimiento requerida.

También es obligatorio emitir el formulario 1099-K si tus transacciones estuvieron sujetas a alguna retención adicional durante el año natural anterior, independientemente de si los pagos totales por productos y servicios alcanzaron el umbral de declaración.

Si crees que cumples los requisitos para la declaración de impuestos sobre productos y servicios, podrás acceder al formulario 1099-K desde tu cuenta PayPal alrededor del 31 de enero. Si cumples los requisitos, te enviaremos una notificación por correo electrónico cuando el formulario 1099-K esté disponible. Accede al nuevo Centro de extractos e impuestos de PayPal. Si eres vendedor, tendrás que acceder a la página de declaración de impuestos. No recibirás un Formulario 1099-K si no cumpliste con el requisito de declaración y no se te aplicó ninguna retención adicional para el año fiscal.

¿Qué debo hacer cuando entre en vigor el cambio del umbral del formulario 1099-K?

PayPal y Venmo pedirán a los clientes que proporcionen información fiscal, como un número de identificación fiscal de la empresa (EIN), un número de identificación de contribuyente particular (ITIN), o un número de la Seguridad Social (SSN), si aún no lo han hecho, a medida que se acerquen al umbral informativo para que puedan seguir usando su cuenta y aceptar pagos por la venta de productos y servicios sin problemas. Si la verificación no se completa correctamente, tendrás que rellenar un formulario fiscal equivalente, en este caso el formulario W-9. Si existe alguna incoherencia entre lo que el IRS tiene en sus registros con respecto a tu número de identificación fiscal y nombre, y lo que PayPal tiene registrado y ha utilizado para el formulario 1099-K, es posible que recibas un aviso B del IRS.

¿Cómo afecta este cambio de umbral del formulario 1099-K a la forma en la que uso PayPal?

Este cambio no debería afectar a la forma en la que utilizas PayPal y Venmo. Puedes seguir usando las plataformas PayPal y Venmo como lo haces ahora mismo, así como seguir disfrutando de las ventajas que ofrece enviar dinero a través de nuestra función de pagos personales por productos y servicios, incluidas la Protección del comprador y del vendedor en las transacciones que cumplan los requisitos de PayPal y Venmo.