Meldet PayPal meine Verkäufe an den IRS?

Die von PayPal bereitgestellten Informationen sind keine Steuerberatung und sollten auch nicht als solche ausgelegt werden. Bei Fragen zu Ihrer speziellen steuerlichen Situation wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.

Zahlungsanbieter, einschließlich PayPal, sind verpflichtet, dem US Internal Revenue Service (IRS) Informationen über Kunden bereitzustellen, die Zahlungen für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhalten und die für das jeweilige Kalenderjahr geltende Meldeschwelle überschreiten.

Muss ich beim Senden und Empfangen von Geld bei PayPal Steuern zahlen – was ändert sich genau?

Der Internal Revenue Service (IRS) kündigte vorübergehende Berichtspflichten für Zahlungen für Waren und Dienstleistungen an. Diese Anforderungen senken die Meldeschwelle für das Formular 1099-K über einen Zeitraum von 3 Jahren gegenüber dem vorherigen Schwellenwert für Transaktionen für Waren und Dienstleistungen im Wert von mehr als $20.000 USD und mehr als 200 Transaktionen für Waren und Dienstleistungen in einem Kalenderjahr. Nachfolgend haben wir die IRS Schwellenwerte für das Formular 1099-K zusammengefasst.

Hier noch ein paar Details zur Änderung des Schwellenwerts für das 1099-K-Formular:

• Die geänderte Meldeschwelle gilt nur für eingegangene Zahlungen aus Transaktionen für Waren und Dienstleistungen. Zahlungen mit PayPal an Freunde und Familie, etwa für Abendessen, Geschenke, gemeinsame Reisen usw. sind nicht betroffen.
• Diese Änderung wurde im American Rescue Plan Act von 2021 eingeführt, der einige Abschnitte des Internal Revenue Codes geändert hat, wobei von Zahlungsanbietern wie z.B. PayPal verlangt wird, Transaktionen für Waren und Dienstleistungen an Kunden mit $600 USD oder mehr Jahresumsatz im Formular 1099-K zu melden. Bisher war ein 1099-K-Formular nur erforderlich, wenn ein Kunde über $20.000 USD für Transaktionen für Waren und Dienstleistungen erhalten und mehr als 200 solche Transaktionen in einem Kalenderjahr durchgeführt hat. Um diesen neuen $600-Schwellenwert umzusetzen, führt der IRS die Anforderung schrittweise ein, indem er die bundesweite Meldeschwelle über einen Zeitraum von 3 Jahren reduziert.
• Diese Meldung ist erforderlich, wenn der Absender die Transaktion als für Waren und Dienstleistungen markiert, selbst wenn diese Angabe fehlerhaft ist. Auch wenn solche Transaktionen von PayPal gemeldet werden müssen, bedeutet dies nicht, dass auf die Transaktion in jedem Falle Steuern anfallen. Konkrete Fragen dazu besprechen Sie am besten mit einem Steuerberater.

Für Einwohner von Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont oder Virginia

Wenn Sie in den folgenden US-Bundesstaaten leben, gilt für Sie eine niedrigere Meldeschwelle für bundesstaatliche 1099-K-Steuermeldungen:

Das Formular 1099-K, das Sie erhalten, basiert auf Ihrer Standardadresse am letzten Tag des vorangegangenen Steuerjahres. Wenn Sie Ihre Standardadresse nach diesem Datum in einen dieser Staaten verlegt haben, werden Ihre Kontoaktivitäten im Formular 1099-K für das folgende Steuerjahr erfasst.

Das Formular 1099-K muss auch ausgestellt werden, wenn Ihre Transaktionen im vorangegangenen Kalenderjahr der Quellensteuer unterlagen, unabhängig davon, ob Ihre Gesamtzahlungen für Waren und Dienstleistungen die Meldeschwelle erreicht haben.

Was ist eine Zahlung für Waren und Dienstleistungen mit PayPal?

Sowohl PayPal als auch Venmo bieten Kunden die Möglichkeit, ihre Peer-to-Peer-Transaktionen (P2P) entweder als Privat/Freunde und Familie oder als Waren und Dienstleistungen zu markieren, indem sie die entsprechende Kategorie für die jeweilige Transaktion auswählen. Wenn Nutzer Geld an einen anderen Nutzer senden, um eine Dienstleistung oder einen Artikel wie z.B. ein Sofa aus einer lokalen Werbeanzeige oder Konzerttickets zu kaufen, sollte diese Transaktion als "Waren und Dienstleistungen" gekennzeichnet werden. Auch diese Transaktionen können vom PayPal- und Venmo-Käuferschutz abgedeckt werden. Zahlungen für Waren und Dienstleistungen sind so konzipiert, dass sowohl Käufer als auch Verkäufer beruhigt davon ausgehen können, dass sie geschützt sind, wenn die Transaktion nicht wie erwartet läuft.

Erfahren Sie mehr über PayPal-Transaktionen für Waren und Dienstleistungen sowie Venmo-Transaktionen für Waren und Dienstleistungen. Es gelten unsere Nutzungsbedingungen.

Wird der aktualisierte 1099-K-Schwellenwert gelten, wenn ich persönliches Eigentum, etwa ein Sofa oder einen Artikel auf dem Flohmarkt, verkaufe, wenn es zu einem geringeren Preis als dem Originalwert verkauft wurde? Wird mir das Formular 1099-K zugestellt?

Das Formular 1099-K ist ein IRS-Steuerformular zu Informationszwecken, mit dessen Hilfe Zahlungen für Waren und Dienstleistungen, die ein Unternehmen oder eine Person im betreffenden Kalenderjahr erhalten hat, gemeldet werden. Anbieter von Zahlungsdiensten wie PayPal und Venmo sind zwar vom IRS verpflichtet, ihren Kunden ein Formular 1099-K zuzusenden, wenn sie den Schwellenwert erreichen (5.000 USD für das Kalenderjahr 2024, 2.500 USD für das Kalenderjahr 2025 oder $600 für das Kalenderjahr 2026 und spätere Jahre), es gibt jedoch bestimmte Beträge auf dem Formular, die nicht der Einkommenssteuerpflicht unterliegen. PayPal ist verpflichtet, den Bruttogesamtbetrag von Zahlungen für Waren und Dienstleistungen zu melden, dazu gehören:

• Verkauf persönlicher Artikel mit Verlust
• Rückzahlungsbeträge
• Bearbeitungsgebühren

Bestimmte Beträge können jedoch als nicht steuerpflichtiges Einkommen angesehen werden. Wir empfehlen Kunden, bezüglich des 1099-K-Formulars mit einem Steuerberater zu sprechen, um zu erfahren, ob bestimmte Beträge als steuerpflichtiges Einkommen eingestuft werden.

Was ist das Formular 1099-K?

Das Formular 1099-K ist ein IRS-Steuerformular zu Informationszwecken, mit dessen Hilfe Zahlungen gemeldet werden, die ein Unternehmen oder eine Person für Waren und Dienstleistungen erhalten hat und die über ein Netzwerk eines Drittanbieters, oft als Drittanbieter-Zahlungsabwickler (TPSO) bezeichnet, oder über Kreditkarten-/Debitkartentransaktionen abgewickelt wurden. Der IRS verlangt von TPSOs wie PayPal und Venmo, das Formular 1099-K bereitzustellen, das den Gesamtbetrag der über einen TPSO im betreffenden Kalenderjahr abgewickelten Zahlungen zeigt. Steuerzahler sollten diesen Betrag bei der Berechnung ihrer Gesamteinkünfte für ihre Einkommensteuererklärung mit ihrem Steuerberater berücksichtigen. Weitere Informationen finden Sie auf der Website des IRS. Wenn Sie die Meldeschwelle des IRS oder des jeweiligen Bundesstaates in einem bestimmten Kalenderjahr erreichen, sendet Ihnen PayPal im Januar des folgenden Jahres das Formular 1099-K zu und reicht dieses Formular fristgerecht beim IRS (und gegebenenfalls Steuerbehörden der Bundesstaaten) ein.

Das Formular 1099-K muss auch ausgestellt werden, wenn Ihre Transaktionen im vorangegangenen Kalenderjahr der Quellensteuer unterlagen, unabhängig davon, ob Ihre Gesamtzahlungen für Waren und Dienstleistungen die Meldeschwelle erreicht haben.

Wenn Sie glauben, dass Sie potenziell für die Steuerberichterstattung für Waren und Dienstleistungen infrage kommen, können Sie um den 31. Januar herum über Ihr PayPal-Konto auf das Formular 1099-K zugreifen. Wenn Sie berechtigt sind, senden wir Ihnen eine Benachrichtigung per E-Mail, sobald Ihr Formular 1099-K verfügbar ist. Rufen Sie dazu das neue PayPal-Center für Abrechnungen und Steuern auf. Händler können diese Dokumente auf der Seite für Steuerbescheide abrufen. Sie erhalten kein Formular 1099-K, wenn Sie die Anforderungen für die Meldung nicht erfüllen und für das Steuerjahr keine Quellensteuer beantragt wurde.

Was muss ich tun, wenn die Änderung des Schwellenwerts für 1099-K wirksam wird?

Kunden, die steuerliche Informationen wie eine Employer Identification Number (EIN), eindeutige Steuernummer (ITIN) oder Social Security Number (SSN) nicht angegeben haben, werden dazu von PayPal und Venmo aufgefordert, wenn sie sich der Meldeschwelle nähern, damit sie ihr Konto weiterhin nutzen können, um Zahlungen für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen ohne Probleme zu akzeptieren. Wenn Ihre TIN nicht bestätigt werden kann, müssen Sie das entsprechende Steuerformular W-9 ausfüllen. Wenn es Diskrepanzen zwischen den von dem IRS gemeldeten Daten zu Ihrer TIN und Ihrem Namen und den bei PayPal hinterlegten und für das Formular 1099-K verwendeten Daten gibt, erhalten Sie ggf. eine IRS B-Notice.

Wie wirkt sich die Änderung dieses Schwellenwerts für 1099-K auf die Nutzung von PayPal aus?

Diese Änderung sollte sich nicht auf Ihre Verwendung von PayPal und Venmo auswirken. Sie können die PayPal- und Venmo-Plattformen weiterhin verwenden, wie es derzeit der Fall ist, und die Vorteile beim Senden von Geld über unsere P2P-Funktion für Waren und Dienstleistungen nutzen – darunter den Käufer- und Verkäuferschutz für berechtigte Transaktionen auf PayPal und Venmo.